División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.º 17045
28 de noviembre, 2023
DFOE-SOS-0593
Señora
Bernardita Irola Bonilla
Auditora
MINISTERIO DE SALUD
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00009-2023, denominado
Informe de auditoría operativa acerca de la eficacia del sistema de
recolección y disposición final de residuos sólidos ordinarios, ejecutada
en el Ministerio de Salud y Ministerio de Ambiente y Energía
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe n.°
DFOE-SOS-IAD-00009-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa
efectuada en esa entidad, sobre la eficacia del sistema de recolección y disposición final
de residuos sólidos ordinarios.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Carolina Retana Valverde
Gerente de Área
Contraloría General de la República
EVP/pmt
Adjunto lo indicado.
Ce: Expediente (G: 2022000244-1)
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
2023-11-28T15:23:39-0600
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] ...
Fecha publicación: 06/12/2023
Fecha emisión: 28/11/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de de Seguimiento para la Mejora Pública
H-SG-03-06_01
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15101
26 de octubre, 2023
DFOE-SEM-1888
Señora
Mary Denisse Munive Agermuler
Ministra
MINISTERIO DE SALUD
correspondencia.ministro@misalud.go.cr
Estimada señora
Asunto: Remisión de los resultados del informe N.°
DFOE-SEM-SGP-00001-2023 “Índice de Cumplimiento para la
Mejora Pública (ICM)”.
Con oficio N.° 04908 (DFOE-SEM-0574) del 19 de abril de 2023, se remitió la
comunicación sobre el inicio del “Índice de Cumplimiento para la Mejora Pública”. Así
también, el 15 de junio de 2023, por medio del oficio N.° 07793 (DFOE-SEM-0967), se
remitió al enlace designado por esa Institución, la comunicación referente a la
aplicación del instrumento de consulta del ICM.
Tal y como se comunicó en su momento, este instrumento tiene como objetivo
brindar a las entidades del sector público un panorama general sobre el nivel de
cumplimiento e implementación de las acciones necesarias para concretar las mejoras
solicitadas por la Contraloría General en sus informes de fiscalización, como insumo
para la toma de decisiones por las diferentes partes interesadas, con el fin de contribuir
en el fortalecimiento de la gestión pública, la rendición de cuentas y la transparencia.
A efectos de dar a conocer los principales resultados del ICM 2023, me permito
remitir el informe N.° DFOE-SEM-SGP-00001-2023, el cual se encuentra ubicado en un
sitio web que contiene una consulta interactiva con los principales resultados, el
resumen ejecutivo, la infografía de resumen, así como, la metodología empleada para
realizar la evaluación de las 110 instituciones públicas que formaron parte de este
ejercicio.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
https://sites.google.com/cgr.go.cr/icm/informe-icm?authuser=0
http://www.cgr.go.cr/
División ...
Fecha publicación: 26/10/2023
Fecha emisión: 25/10/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Seguimiento para la Mejora Pública
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio N.° 13261
28 de septiembre, 2023
DFOE-BIS-0850
Doctora
Mary Denisse Munive Angermüller
Ministra
MINISTERIO DE SALUD
correspondencia.ministro@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00008-2023, de la Auditoría
operativa sobre la eficacia del funcionamiento del Sistema Nacional de Salud
para la promoción de la salud en la población
.
La Contraloría General de la República (CGR) le remite el Informe N.° DFOE-BIS-IAD-
00008-2023, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social de
la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría operativa sobre la eficacia del funcionamiento del Sistema Nacional de Salud para la
promoción de la salud en la población.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la CGR. Es importante señalar que para el cumplimiento
de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración
observar los Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y
recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece el deber de designar y
comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable del
expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar,
custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto
2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor ...
Fecha publicación: 04/10/2023
Fecha emisión: 28/09/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio N.° 13262
28 de septiembre de 2023
DFOE-BIS-0851
Licenciada
Bernardita Irola Bonilla
Auditora Interna
MINISTERIO DE SALUD
bernardita.irola@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00008-2023, de la Auditoría
operativa sobre la eficacia del funcionamiento del Sistema Nacional de
Salud para la promoción de la salud en la población
Para su conocimiento, se le remite copia del Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00008-2023,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría operativa sobre la eficacia del funcionamiento del
Sistema Nacional de Salud para la promoción de la salud en la población.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a
esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
Gerente de Área
Contraloría General de la República
INZ/MMV/jsm
Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública
Expediente
G: 2022000042-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
2023-09-28T10:15:53-0600
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Fecha publicación: 04/10/2023
Fecha emisión: 27/09/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio Nº.10762
16 de agosto de 2023
DFOE-BIS-0477
Doctora
Mary Denisse Munive Angermüller
Ministra
MINISTERIO DE SALUD
correspondencia.ministro@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-BIS-SGP-00001-2023 sobre el
Seguimiento de la Gestión Pública acerca de la transferencia de
recursos a entidades privadas por parte de los concedentes
La Contraloría General de la República (CGR), como parte del proceso de
Seguimiento de la Gestión Pública acerca de la transferencia de recursos a entidades
privadas, y con la finalidad de abordar esta temática en forma transversal con el desarrollo
de auditorías concomitantes, realizó una invitación a las auditorías internas de las
entidades públicas que otorgan este tipo de beneficios, a ejecutar auditorías denominadas
“Auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento en la aplicación de la normativa
técnica respecto a los presupuestos de beneficios otorgados”. Esto bajo el liderazgo del
Órgano Contralor, en cuyo caso cabe señalar la Auditoría Interna de la entidad a su digno
cargo participó en forma activa en dicho proceso.
Producto del citado proceso, se generaron 10 informes de auditoría sobre este
particular, los cuales fueron utilizados como insumo por la Contraloría General, junto con
información disponible en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP),
para elaborar el presente informe N° DFOE-BIS-SGP-00001-2023 denominado
“Seguimiento de la Gestión Pública acerca de la transferencia de recursos a entidades
privadas por parte de los concedentes”.
Así las cosas, dicho Seguimiento de la Gestión Pública, tuvo como objetivo
suministrar un panorama general sobre la gestión de la transferencia de recursos a
entidades privadas por parte de las instituciones concedentes con el fin de identificar
oportunidades de mejora. Lo anterior, a partir ...
Fecha publicación: 17/08/2023
Fecha emisión: 16/08/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio Nº.10774
16 de agosto de 2023
DFOE-BIS-0486
Licenciada
Bernardita Irola Bonilla
Auditora Interna
MINISTERIO DE SALUD
bernardita.irola@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-BIS-SGP-00001-2023 sobre el
Seguimiento de la Gestión Pública acerca de la transferencia de
recursos a entidades privadas por parte de los concedentes
Como es de su conocimiento, como parte del proceso de Seguimiento de la Gestión
Pública acerca de la transferencia de recursos a entidades privadas, y con la finalidad de
abordar esta temática en forma transversal con el desarrollo de auditorías concomitantes,
la Contraloría General realizó una invitación a las auditorías internas de las entidades
públicas que otorgan este tipo de beneficios, a ejecutar auditorías denominadas Auditoría
de carácter especial sobre el cumplimiento en la aplicación de la normativa técnica
respecto a los presupuestos de beneficios otorgados bajo el liderazgo de este Órgano
Contralor, entre ellas la Auditoría a su cargo.
Producto de dicho proceso, se generaron 10 informes de auditoría sobre este
particular, por parte de las distintas Auditorías Internas participantes, incluida la Auditoría
a su digno cargo, los cuales fueron utilizados como insumo por esta Contraloría General,
junto con información disponible en el Sistema de Información sobre Planes y
Presupuestos (SIPP), para elaborar el presente informe N° DFOE-BIS-SGP-00001-2023
denominado Seguimiento de la Gestión Pública acerca de la transferencia de recursos a
entidades privadas por parte de los concedentes.
Dicho informe de Seguimiento de la Gestión Pública tuvo como objetivo suministrar
un panorama general sobre la gestión de la transferencia de recursos a entidades
privadas por parte de las instituciones concedentes, con el fin de identificar oportunidades
de mejora. Lo anterior, a ...
Fecha publicación: 17/08/2023
Fecha emisión: 16/08/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
10/7/23, 15:53 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=2899&cartelNo=20221001946&cartelSeq=00&cartelVersion=… 1/4
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Olga Salazar
Fecha/hora gestión 10/07/2023 11:40 Fecha/hora resolución 10/07/2023 13:25
* Procesos asociados Número documento 8072023000000798
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2022LN-000001-0009200001 Nombre Institución MINISTERIO DE SALUD
Descripción del
procedimiento Servicios de vigilancia y seguridad física y electrónica
2. Listado de adiciones/aclaraciones de oficio
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8102023000000111 03/07/2023 12:06 johan vargas mejias
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
VARGAS MEJIAS
SOCIEDAD
ANONIMA
3. *Resultando
Que mediante la resolución No. R-DCA-SICOP-00721-2023 de las quince horas cuatro minutos del veintiocho de junio del corriente, esta
División de Contratación Administrativa resolvió declarar sin lugar la acción recursiva interpuesta por Servicios Administrativos Vargas y
Mejías S.A., en contra de la adjudicación de las partidas 2 a 6 del procedimiento No. 2022LN-000001-0009200001.
Que la resolución No. R-DCA-SICOP-00721-2023 de las quince horas cuatro minutos del veintiocho de junio del corriente, fue notificada
a Servicios Administrativos Vargas y Mejías S.A., en misma fecha.
Que mediante escrito presentado ante esta Contraloría General de la República el tres de julio del presente, Servicios Administrativos
Vargas y Mejías S.A., solicita adición y aclaración de lo resuelto por esta División en la resolución No. R-DCA-SICOP-00721-2023 de las
quince horas cuatro minutos del veintiocho de junio del corriente.
Que la presente resolución se emite dentro del plazo fijado en el ordenamiento jurídico, y en su trámite se han observado las
prescripciones reglamentarias correspondientes.
4. *Considerando
Adició ...
Fecha publicación: 13/07/2023
Fecha emisión: 10/07/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCION DE ADICION Y ACLARACION
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE ADICION Y ACLARACION (APELACIONES)
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Rosaura Garro
Fecha/hora gestión 28/06/2023 13:52 Fecha/hora resolución 28/06/2023 14:50
* Procesos asociados Número documento 8072023000000751
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2022LN-000001-0009200001 Nombre Institución MINISTERIO DE SALUD
Descripción del
procedimiento Servicios de vigilancia y seguridad física y electrónica
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8122023000000234 31/03/2023 16:46 johan vargas mejias
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
VARGAS MEJIAS
SOCIEDAD
ANONIMA
8122023000000229 31/03/2023 10:08
MANUEL ANTONIO
VALVERDE
HUERTAS
AGENCIA
VALVERDE
HUERTAS
SOCIEDAD
ANONIMA
8122023000000228 31/03/2023 10:07
MANUEL ANTONIO
VALVERDE
HUERTAS
AGENCIA
VALVERDE
HUERTAS
SOCIEDAD
ANONIMA
8122023000000227 31/03/2023 10:07
MANUEL ANTONIO
VALVERDE
HUERTAS
AGENCIA
VALVERDE
HUERTAS
SOCIEDAD
ANONIMA
8122023000000226 31/03/2023 09:54
MANUEL ANTONIO
VALVERDE
HUERTAS
AGENCIA
VALVERDE
HUERTAS
SOCIEDAD
ANONIMA
8122023000000225 31/03/2023 09:41
MANUEL ANTONIO
VALVERDE
HUERTAS
AGENCIA
VALVERDE
HUERTAS
SOCIEDAD
ANONIMA
8122023000000223 31/03/2023 08:41 ABIGAIL TATIANASOLANO LEITON
SEGURIDAD Y
VIGILANCIA SEVIN
LIMITADA
8122023000000222 31/03/2023 08:38 ABIGAIL TATIANASOLANO LEITON
SEGURIDAD Y
VIGILANCIA SEVIN
LIMITADA
8122023000000221 31/03/2023 08:33 ABIGAIL TATIANASOLANO LEITON
SEGURIDAD Y
VIGILANCIA SEVIN
LIMITADA
8122023000000220 31/03/2023 08:26 ABIGAIL TATIANASOLANO LEITON
SEGURIDAD Y
VIGILANCIA SEVIN
LIMITADA
8122023000000219 31/03/2023 08:19 ABIGAIL TATIANASOLANO LEITON
SEGURIDAD Y
VIGILANCIA SEVIN
LIMITADA
8122023000000217 30/03/2023 15:44 ABIGAIL TATIANASOLANO LEITON
SEGURIDAD Y
VIGILANCIA SEVIN
LIMITADA
Recursos
Resolución de Fondo
Sin lugar Declara sin lugar por el
Sin lugar Declara sin lugar por el
Sin lugar Declara sin lugar por el
Sin lugar Declara sin lugar por el
Sin lu ...
Fecha publicación: 29/06/2023
Fecha emisión: 29/06/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE APELACION (FONDO)
INFORME COMPLEMENTARIO DE LA AUDITORÍA
FINANCIERA SOBRE LA LIQUIDACIÓN DEL
PRESUPUESTO REALIZADA POR EL MINISTERIO DE
SALUD Y SUS ÓRGANOS DESCONCENTRADOS,
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO
2022
19 de junio de 2023
Informe N° DFOE-BIS-IAC-00002-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Auditoría Financiera - Compromiso de Atestiguamiento
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo...................................................................................................................... 4
1. INTRODUCCIÓN....................................................................................................................... 6
Origen del informe.................................................................................................................... 6
Objetivo general....................................................................................................................... 6
Alcance.....................................................................................................................................7
Criterios de auditoría................................................................................................................ 8
Metodología aplicada............................................................................................................... 8
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría...................................................... 9
Siglas y abreviaturas................................................................................................................ 9
2. RESULTADOS......................................................................................................................... 10
Debilidades de control en la gestión de las compras realizadas por la Dirección Nacional de
Centros de Educación y Nutrición y de Centros Infantiles de Atención Integral ( ...
Fecha publicación: 22/06/2023
Fecha emisión: 19/06/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio Nº 08023
19 de junio de 2023
DFOE-BIS-0377
Doctora
Mary Munive Angermüller
Ministra
MINISTERIO DE SALUD
mary.munive@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-BIS-IAC-00002-2023, denominado Informe
complementario de auditoría la sobre la Liquidación del Presupuesto realizada
por el Ministerio de Salud y sus órganos desconcentrados, correspondiente al
ejercicio económico 2022.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-BIS-IAC-00002-2023, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los hallazgos de control interno
identificados durante el desarrollo de la auditoría financiera efectuada en el Ministerio de Salud y
sus órganos desconcentrados, sobre la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2022.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones contenidas en este informe, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la
Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es
importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el
citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la
República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015,
publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe
designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de la persona
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar ac ...
Fecha publicación: 22/06/2023
Fecha emisión: 19/06/2023
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA